EBITDA là gì? Tìm hiểu cách tính EBITDA

EBITDA là một số liệu được sử dụng để đo lường khả năng sinh lời của một công ty dựa trên hiệu quả hoạt động hiện tại của nó.

Chuyển đến phần

• EBITDA là gì?
• 5 phần của EBITDA
• Cách tính EBITDA
• Cách tính Biên EBITDA
• Tại sao EBITDA lại quan trọng?
• Nhược điểm của EBITDA
• 6 loại chỉ số lợi nhuận
• Muốn tìm hiểu thêm về doanh nghiệp?
• Tìm hiểu thêm về MasterClass của Sara Blakely

Người sáng lập Spanx, Sara Blakely, dạy bạn các chiến thuật khởi động và cách tiếp cận của cô ấy để phát minh, bán và tiếp thị các sản phẩm mà người tiêu dùng yêu thích.

EBITDA là gì?

EBITDA — một từ viết tắt của thu nhập trước lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao — là một thước đo hiệu quả tài chính của một công ty. Các chủ doanh nghiệp sử dụng EBITDA để theo dõi dòng tiền của công ty họ và phân tích khả năng sinh lời của các hoạt động cốt lõi trước khi tính đến chi phí vốn, thuế suất và chi phí không dùng tiền mặt.

EBITDA rất hữu ích để so sánh hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp tương tự trong cùng ngành. EBITDA không phải là một phần của Nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung của Hoa Kỳ (GAAP), do đó, không có yêu cầu pháp lý nào đối với các doanh nghiệp phải đưa EBITDA vào báo cáo thu nhập .

5 phần của EBITDA

Tìm hiểu tầm quan trọng của từng phần trong tính toán EBITDA:

1. Thu nhập : Thu nhập của một công ty là số thu nhập được tạo ra sau khi trừ đi chi phí hoạt động trong tổng doanh thu.
2. Quan tâm : Một công ty trả lãi khi họ nhận nợ. EBITDA không khấu trừ lãi từ thu nhập, điều này giúp dễ dàng so sánh các công ty khác nhau có cấu trúc vốn và chi phí lãi vay khác nhau.
3. Thuế : Tính toán EBITDA không khấu trừ thuế từ thu nhập vì chi phí thuế không nhất thiết phản ánh hoạt động của doanh nghiệp. Ví dụ: thuế suất khác nhau tùy thuộc vào vị trí của công ty.
4. Khấu hao : Chi phí khấu hao đo lường tổn thất về giá trị của tài sản hữu hình như xe cộ, đất đai và thiết bị.
5. Khấu hao : Chi phí khấu hao đo lường tổn thất về giá trị của các tài sản vô hình, như bằng sáng chế, nhãn hiệu và bản quyền. Cả khấu hao và khấu hao đều phản ánh các khoản đầu tư trong quá khứ của công ty hơn là lợi nhuận hoạt động hiện tại.

Cách tính EBITDA

Để tính EBITDA, hãy bắt đầu với thu nhập ròng của công ty bạn (còn được gọi là lợi nhuận ròng hoặc lợi nhuận ròng), sau đó thêm thông tin từ bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập theo công thức EBITDA:

Nếu bạn đã tính EBIT (thu nhập trước lãi vay và thuế), hãy cộng chi phí khấu hao và chi phí khấu hao vào phương trình để tính EBITDA của công ty bạn.

Cách tính Biên EBITDA

Nếu bạn đang muốn so sánh hiệu quả hoạt động của công ty mình với đối thủ cạnh tranh, bạn cũng có thể sử dụng công thức cho tỷ suất lợi nhuận EBITDA. Biên EBITDA chỉ đơn giản là EBITDA chia cho tổng doanh thu, như trong phương trình sau:

Biên EBITDA được hiển thị dưới dạng phần trăm. Biên EBITDA của công ty càng cao thì chi phí hoạt động của công ty càng thấp so với tổng doanh thu. Các nhà đầu tư xem tỷ suất lợi nhuận EBITDA cao sẽ ít rủi ro hơn so với tỷ suất lợi nhuận EBITDA thấp.

Tại sao EBITDA lại quan trọng?

EBITDA loại trừ các khoản hầu hết nằm ngoài tầm kiểm soát của công ty, chẳng hạn như thuế, cấu trúc vốn, tài trợ nợ và khấu hao. Chỉ số này có thể giúp đánh giá dòng tiền, đo lường khả năng sinh lời và thông báo cho các nhà đầu tư:

cách ngón tay phụ nữ đúng cách

• Nó giúp bạn đánh giá dòng tiền . EBITDA của một công ty thể hiện dòng tiền được tạo ra bởi các hoạt động hiện tại.
• Nó cho phép bạn đo lường khả năng sinh lời . Bằng cách loại trừ các chi phí không liên quan đến hoạt động cốt lõi của công ty, EBITDA đưa ra cách giải thích rõ ràng hơn về lợi nhuận của công ty chỉ dựa trên hiệu quả hoạt động của công ty.
• Nó giúp các nhà đầu tư đánh giá hiệu quả hoạt động của công ty . EBITDA đặc biệt hữu ích cho các nhà đầu tư muốn đánh giá sức khỏe tài chính của hai công ty nằm trong các khu vực pháp lý thuế riêng biệt hoặc có cấu trúc vốn khác nhau.

Lớp học thạc sĩ

Được đề xuất cho bạn

Các lớp học trực tuyến được giảng dạy bởi những bộ óc vĩ đại nhất thế giới. Mở rộng kiến ​​thức của bạn trong các danh mục này.

Dạy tinh thần kinh doanh tự lập

Dạy xây dựng thương hiệu thời trang

Dạy báo chí điều tra

Dạy thiết kế thời trang

Nhược điểm của EBITDA

Lỗ hổng chính của EBITDA là một công ty có thể sử dụng số liệu này để cố gắng che giấu các vấn đề trong báo cáo tài chính của mình. Điều này là do EBITDA không tính đến những thay đổi trong vốn lưu động và chi phí tài sản. Một công ty có khoản nợ đáng kể hoặc tài sản đắt tiền có thể sử dụng EBITDA để tăng giá trị của nó. Để tránh điều này, hãy sử dụng EBITDA làm điểm khởi đầu trong việc phân tích khả năng sinh lời của công ty và đảm bảo cũng tính đến các chỉ số khả năng sinh lời khác.

6 loại chỉ số lợi nhuận

Nghĩ như một người chuyên nghiệp

Người sáng lập Spanx, Sara Blakely, dạy bạn các chiến thuật khởi động và cách tiếp cận của cô ấy để phát minh, bán và tiếp thị các sản phẩm mà người tiêu dùng yêu thích.

Có những số liệu khác nhau mà bạn có thể sử dụng để theo dõi tình hình tài chính của công ty và soạn báo cáo tài chính của công ty:

1. Lợi nhuận gộp : Lợi nhuận gộp là số thu nhập còn lại sau khi trừ đi giá vốn hàng bán (COGS) trong tổng doanh thu bán hàng. Chỉ số này cho biết liệu quy trình sản xuất của một công ty cần tiết kiệm chi phí hơn hay ít hơn so với doanh thu của nó.
2. Thu nhập ròng : Tính toán số liệu thu nhập ròng bằng cách trừ tổng chi phí khỏi tổng doanh thu để biết chính xác công ty lãi bao nhiêu (lãi mới) hoặc lỗ (lỗ ròng). Thu nhập ròng của một công ty theo thời gian là một chỉ số tuyệt vời để đánh giá mức độ tốt hay kém của đội ngũ quản lý điều hành công ty.
3. Lợi nhuận hoạt động : Để tính toán lợi nhuận hoạt động hoặc thu nhập trước lãi vay và thuế (EBIT), trừ chi phí hoạt động — bao gồm các chi phí chung như tiền thuê, tiếp thị, bảo hiểm, lương công ty và thiết bị — từ lợi nhuận gộp. Các nhà đầu tư nhận thấy EBIT hữu ích trong việc xác định hiệu quả tài chính của một công ty vì nó không ảnh hưởng đến các khoản mục nằm ngoài tầm kiểm soát của đội ngũ quản lý.
4. Biên lợi nhuận gộp : Tỷ suất lợi nhuận gộp là tỷ lệ phần trăm doanh thu được tạo ra lớn hơn giá vốn hàng bán. Tính toán biên lợi nhuận gộp , chia tổng thu nhập cho doanh thu và nhân kết quả với 100.
5. Tỷ suất lợi nhuận ròng : Tỷ suất lợi nhuận ròng là tỷ lệ giữa lợi nhuận ròng trên tổng doanh thu được biểu thị bằng phần trăm. Để tính tỷ suất lợi nhuận ròng, hãy chia thu nhập ròng của bạn cho tổng doanh thu và nhân câu trả lời với 100.
6. EBITDA : Chỉ số này — viết tắt của thu nhập trước lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao — tính toán hiệu suất hoạt động của công ty bằng cách loại trừ tất cả các chi phí không ảnh hưởng đến hoạt động đang diễn ra.

Muốn tìm hiểu thêm về doanh nghiệp?

Nhận Tư cách thành viên hàng năm của MasterClass để có quyền truy cập độc quyền vào các bài học video được giảng dạy bởi những người nổi tiếng trong kinh doanh, bao gồm Sara Blakely, Chris Voss, Robin Roberts, Bob Iger, Howard Schultz, Anna Wintour, v.v.